1. Общие положения
Суть операции:
- Отражение возврата неизрасходованных авансов, выданных на командировочные или хозяйственные расходы.
- Возврат сумм, которые были излишне выплачены сотруднику ранее.
Учёт ведётся в строгом соответствии с Планом счетов и инструкциями, утверждёнными Министерством финансов РК. Задолженность подотчётных лиц должна закрываться в установленные сроки.
2. Документы-основания
Для фиксации возврата средств в системе необходимо наличие следующих документов:
- Авансовый отчёт подотчётного лица.
- Банковская или казначейская выписка, подтверждающая факт зачисления денег на счёт.
- Документы, подтверждающие первичную выдачу сумм.
- При необходимости — документы ввода начальных остатков по взаиморасчётам.
3. Алгоритм создания документа в системе
Для регистрации операции используется стандартный интерфейс работы с банковскими документами.
1: Инициация документа
- Необходимо создать документ «Поступление денежных средств: Банк».
- В поле «Вид операции» следует выбрать значение «Поступление от подотчётного лица».
2: Заполнение основных реквизитов
- Система автоматически заполняет данные учреждения и счёта — их необходимо проверить на корректность.
- Требуется выбрать конкретное подотчётное лицо из справочника персонала.
- Указывается документ-основание и соответствующая подпрограмма для отражения поступления.
3: Работа с табличной частью и аналитикой
- На вкладке «Данные» добавляются строки с указанием специфики бюджетных затрат, по которой производится возврат.
- Для заполнения можно использовать функцию подбора из справочника. [4]
- На вкладке «Дополнительно» проверяются счета бухгалтерского учёта. Настройки счетов должны соответствовать учётной политике и нормативным актам.
4. Завершение и результат
- Проведение: После проверки всех данных документ необходимо провести для его фиксации в бухгалтерском учёте.
Результат: Возврат средств считается корректно оформленным в соответствии с экономическим содержанием операции и требованиями законодательства.
